Prevención de Lavado de Dinero (AML)
Manual de Política para la Prevención de Delitos de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo
Propósito de la Política
Este documento es de carácter permanente, de acuerdo con los estándares de Riesgo y Cumplimiento (R&C) de 4P Finance y siguiendo las disposiciones de la Ley No. 9,613/1998, que tipifica el delito de lavado de dinero o encubrimiento de activos, derechos y valores, e instituye medidas que confieren mayor responsabilidad a las entidades que conforman el sistema financiero; y sus modificaciones con la aprobación de la Ley No. 12,683/2012, así como las siguientes legislaciones/regulaciones:
Banco Central
- Circular BC No. 3,978/20: Proporciona procedimientos a adoptar en la prevención y combate de actividades relacionadas con los delitos previstos en la Ley No. 9,613/98;
- Circular BC No. 4,001/20: Publica una lista de operaciones y situaciones que pueden indicar la ocurrencia de delitos de lavado o encubrimiento de activos, derechos y valores, según lo previsto en la Ley No. 9,613, del 3 de marzo de 1998, y financiación del terrorismo, previsto en la Ley No. 13,260, del 16 de marzo de 2016, sujeto a comunicación al Consejo de Control de Actividades Financieras (Coaf);
- Circular BC No. 3,461/09: Consolida las reglas sobre procedimientos a adoptar en la prevención y combate de actividades relacionadas con los delitos previstos en la Ley No. 9,613/1998.
Comisión de Valores Mobiliarios (CVM)
- Instrucción CVM No. 301/99: Dispone sobre identificación, registro, operaciones, comunicación, límites y responsabilidad administrativa respecto de los delitos de lavado o encubrimiento de activos, derechos y valores; y sus modificaciones;
- Instrucción CVM No. 617/19: Dispone sobre identificación, registro, operaciones, comunicación, límites y responsabilidad administrativa respecto de los delitos de lavado de dinero y financiación del terrorismo.
Otras Instituciones
- Normas emitidas por COAF (Consejo de Control de Actividades Financieras);
- Manuales de Integridad de la Oficina de Control de la Contraloría General (CGU);
- Recomendaciones del GAFI: Normas Internacionales sobre la Lucha contra el Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo y la Proliferación;
- Cuestiones, Riesgos y Consideraciones Regulatorias relacionadas con las Plataformas de Comercio de Criptoactivos – IOSCO.
El contenido de este documento puede ser modificado en cualquier momento, de acuerdo con las necesidades legales y regulatorias, así como por actualizaciones de los estándares de 4P Finance. Esta Política será archivada en nuestros servidores y se mostrará en el sitio web de la empresa. Los profesionales de 4P Finance deben consultar la versión más reciente disponible siempre que sea necesario.
Alcance de la Política
Las responsabilidades legales y regulatorias para combatir y prevenir el lavado de dinero abarcan la organización de 4P Finance. Todos los empleados, socios, directores e individuos vinculados directa o indirectamente a 4P Finance son responsables de cumplir con las normas y controles AML.
Requisitos de la Política
I. Introducción y Objetivos
El delito de lavado de dinero se caracteriza por un conjunto de operaciones comerciales o financieras que buscan la incorporación a la economía de cada país, ya sea temporal o permanentemente, de recursos, activos o valores de origen ilícito, desarrollado a través de un proceso dinámico que incluye, teóricamente, tres fases independientes que a menudo ocurren simultáneamente:
Colocación
La primera etapa del proceso es la 'colocación' del dinero en el sistema económico. Para ocultar su origen, el criminal busca mover el dinero en países con reglas más permisivas o que tienen un sistema financiero menos estricto. La colocación se lleva a cabo mediante depósitos bancarios, la compra de instrumentos negociables o incluso la compra de bienes. Para complicar la identificación del origen del dinero, los criminales aplican técnicas sofisticadas y cada vez más dinámicas, como la división de los montos que pasan por el sistema financiero y el uso de establecimientos comerciales que generalmente manejan efectivo.
Encubrimiento
La segunda etapa consiste en dificultar el rastreo de los recursos ilícitos. El propósito es disfrazar la cadena de evidencia en caso de investigaciones sobre el origen del dinero. Los criminales buscan moverlo electrónicamente, transfiriendo activos a cuentas anónimas, preferiblemente en países protegidos por leyes de secreto bancario, o haciendo depósitos en 'cuentas fantasma'.
Integración
En esta etapa final, los activos se incorporan formalmente al sistema económico. Las organizaciones criminales buscan invertir en empresas que faciliten sus actividades, y tales entidades pueden prestarse servicios entre sí. Una vez formada la cadena, se vuelve fácil legitimar recursos de origen ilícito.
El 3 de marzo de 1998, Brasil, continuando con sus compromisos internacionales asumidos desde la firma de la Convención de Viena de 1988, aprobó la Ley de Lavado de Dinero (Ley No. 9,613/98), posteriormente enmendada por la Ley No. 12,683/12.
Bajo la nueva ley, constituye el delito de lavado o encubrimiento de activos, derechos y valores ocultar o disfrazar la naturaleza, el origen, la ubicación, la disposición, el movimiento o la propiedad de activos, derechos y valores derivados directa o indirectamente de un delito.
La pena es de prisión por tres (3) a diez (10) años, más una multa.
Las entidades mencionadas anteriormente estaban obligadas a cumplir con una serie de obligaciones legales, como:
- Establecimiento de una política interna de prevención;
- Proceso de identificación de clientes y sus operaciones;
- Identificación de beneficiarios finales;
- Registro de la empresa en el Consejo de Control de Actividades Financieras (COAF);
- Obligación de reportar al COAF operaciones que puedan constituir indicios graves de delitos de lavado de dinero.
Se definieron sanciones a imponer a las empresas y administradores en casos de incumplimiento de estas obligaciones legales, a saber: advertencia, multa pecuniaria, descalificación temporal, revocación de la autorización de operación, prisión sin derecho a fianza o liberación provisional, confiscación de activos, derechos y valores.
Basado en las leyes, resoluciones, instrucciones y otras regulaciones sobre el tema AML, 4P Finance estructuró este Manual de Políticas y Procedimientos para la Prevención y Combate de los Delitos de Lavado de Dinero, destacando las medidas que deben adoptarse para combatir, prevenir y denunciar dichos delitos.
Directrices, Responsabilidades y Público Objetivo
Las responsabilidades legales y regulatorias para combatir y prevenir el lavado de dinero abarcan a todo 4P Finance, nacional o internacionalmente. Los empleados, directores y socios son responsables de cumplir con las normas y controles AML.
Las directrices de la Política AML de 4P Finance son:
- Adoptar medidas que permitan la optimización del programa de prevención contra el lavado de dinero, financiación del terrorismo, corrupción y otras actividades ilícitas;
- Promover prácticas para establecer una cultura organizacional de prevención contra el lavado de dinero, financiación del terrorismo, corrupción y actividades ilícitas similares;
- Utilizar procedimientos para identificar y aprobar la continuidad de relaciones comerciales con clientes, socios y proveedores de servicios que puedan ser categorizados como Personas Políticamente Expuestas (PEP) o relacionados con ellas, incluyendo una evaluación de riesgo integral y especial atención a las operaciones que involucren a PEP, sus familias, asociados cercanos y empresas en las que participen;
- Utilizar sistemas internos para registrar y supervisar transacciones, identificando casos sospechosos con reglas configurables, desarrollando e implementando herramientas de control para garantizar que las transferencias de fondos ocurran entre cuentas de clientes cuya identidad y autenticidad hayan sido previamente verificadas;
- Analizar soluciones de captura, métodos de pago, frecuencia, partes involucradas, montos, patrones de transacción y actividades económicas en los análisis de transacciones para identificar indicadores sospechosos;
- Expresar oposición a las prácticas de lavado de dinero, financiación del terrorismo, corrupción y otras actividades ilícitas;
- Realizar evaluaciones internas para detectar y medir el riesgo de uso de productos y servicios en actividades ilícitas;
- Incorporar procesos para desarrollar y mejorar productos y aplicar nuevas tecnologías para evaluar riesgos y determinar medidas preventivas;
- Revisar periódicamente las directrices de esta política o siempre que los cambios en los procesos impacten o justifiquen una revisión.
Aplicación de la Política
4P Finance adopta procedimientos definidos en las prácticas de Gobernanza, Riesgo y Cumplimiento, como Know Your Client (KYC), que consisten en establecer un conjunto de reglas destinadas a obtener información sobre posibles clientes. 4P Finance solicitará el registro de todos los usuarios en su plataforma, con una evaluación individual de riesgo de cada cliente registrado. Las transferencias de fondos solo se deben realizar desde cuentas bancarias que coincidan con el CPF o CNPJ registrado. Solo se aceptarán transacciones realizadas a través de PIX.
Casos de Ocurrencias Identificadas
Los hechos sospechosos de participación en actividades delictivas deben registrarse como un 'Caso de Lavado de Dinero' y comunicarse a los socios y asesores legales de 4P Finance.
Sistema Basado en Niveles
4P Finance clasifica el nivel de riesgo de las operaciones de los usuarios en niveles: bandera verde, amarilla y roja, y puede alterar la clasificación según el perfil del usuario.
Procedimientos
Para utilizar la plataforma, el usuario debe registrarse y proporcionar los documentos de identificación necesarios según el nivel de riesgo. El proceso de 'Conozca a su Cliente' es fundamental para garantizar el cumplimiento normativo.
Registro de Transacciones
4P Finance mantiene un registro de todas las transacciones realizadas, proporcionando información a las autoridades competentes cuando sea necesario.
Evaluación Periódica
4P Finance realiza evaluaciones periódicas de esta política para garantizar su efectividad a la luz de los cambios regulatorios y las amenazas emergentes.
Programas de Prevención y Capacitación
Todos los empleados son capacitados periódicamente sobre esta política para garantizar el pleno cumplimiento.
Validez y Modificación
Esta política entra en vigencia en la fecha de su aprobación y puede ser modificada, revocada o actualizada en cualquier momento por el Comité de Cumplimiento.